Фирмы однодневки



Как обезопасить себя от фирм -однодневок?
Признаки сомнительных операций постоянно дополняются. ИФНС действуют на основании рекомендации по определению критериев самостоятельной оценки рисков (п.12 письма Минфина РФ от 11.12.2015 г. №03-07-14/72647)
Признаки действия с высоким налоговым риском:
отсутствие личных контактов руководства поставщика и руководства покупателя при обсуждении условий поставок, а также при подписании договоров;

отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя (представителя) контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;

отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и (или) производственных и (или) торговых площадей;

отсутствие информации о способе получения сведений о контрагенте;

отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ (общий доступ, официальный сайт ФНС РФ nalog.ru).